Programa de la asignatura

El programa de la asignatura, la misma esta divida en tres grandes bloque o unidades didácticas:

  1. La importancia de la planificación fiscal para el contribuyente

1.1 La planificación fiscal del contribuyente persona física y del que ejerce actividades económicas. consecuencias tributarias del inicio de dichas actividades. 1. Introducción. 2. Contribuyente persona física. 3. Repercusiones fiscales derivadas del ejercicio de actividades económicas: la elección de la forma jurídica óptima para iniciar una actividad económica desde el punto de vista jurídico-tributario. 4. La financiación de la empresa y sus consecuencias tributarias. 5. Incentivos tributarios para la creación de nuevas empresas y para los emprendedores. 6. Obligaciones tributarias formales y materiales vinculadas al inicio de una actividad empresarial. A) ITPAJD. B) Tasas e impuestos locales. C) Declaración censal de inicio de la actividad económica. Aspectos prácticos de los Modelos 036/037.

1.2 Incidencia de la tributación en el desarrollo de las actividades económicas y en el cese de las mismas.  1. Obligaciones tributarias formales y materiales vinculadas al desarrollo de una actividad empresarial. 2.- Declaraciones informativas en el ejercicio de actividades económicas; en especial, el Modelo 347. 3. La finalización de la actividad empresarial y el cumplimiento de las obligaciones tributarias formales y materiales vinculadas. Aspectos prácticos de los Modelos 036/037.

2. El asesoramiento fiscal en los principales impuestos

2.1 El impuesto sobre la renta de las personas físicas. 1.- Modelo de declaración-liquidación: análisis práctico del modelo 100. 2.- Pagos a cuenta: retenciones e ingresos a cuenta, pagos fraccionados y resumen anual de retenciones. Análisis de los diferentes modelos de autoliquidación y declaración. 3.- Solicitud de datos económicos. 4.- Solicitud y confirmación del borrador.

2.2 El impuesto sobre sociedades 1.- Modelos de declaración-liquidación: cuestiones prácticas del Modelo 200. 2.- Pagos a cuenta: A) Estudio de los modelos de declaración-liquidación; B) La planificación fiscal en los pagos fraccionados.

2.3 El impuesto sobre el patrimonio 1.- La planificación fiscal del patrimonio empresarial en el IP. 2.- Declaración-liquidación del IP: cuestiones prácticas del modelo D-714.

2.4 El impuesto sobre sucesiones y donaciones 1.- Programa informático de declaración-liquidación del ISD y presentación telemática (Modelos 650 y 651) y presentación telemática. 2.- Servicios de información al contribuyente en el ámbito del ISD.

2.5 El impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados 1.- Aspectos prácticos de los servicios prestados en el portal tributario de la Generalitat Valenciana. 2.- Herramientas informáticas para el cálculo del Impuesto. 3.- Presentación telemática de las declaraciones-liquidaciones.

2.6 El impuesto sobre el valor añadido 1.- Tipos de declaración: declaración periódica; resumen anual y declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias. 2.- Cuestiones prácticas de los modelos 303, 349 y 390.

2.7 Los impuestos locales 1.- Cuestiones prácticas del Impuesto sobre Actividades Económicas. 2.- Análisis de los modelos de declaración-liquidación de los principales impuestos locales.

3. El asesoramiento fiscal en los principales procedimientos tributarios.

3.1 Aplicación práctica de los procedimientos tributarios de gestión. 1.- Introducción. 2.- Los procedimientos de gestión. A) Procedimiento de verificación de datos. B) Procedimiento de comprobación limitada. C) Procedimiento de comprobación de Valores. Especial referencia a la tasación pericial contradictoria. D) Procedimiento de rectificación de liquidaciones y autoliquidaciones.

3.2 Aplicación práctica del procedimiento de recaudación tributaria. 1.- Cuestiones introductorias. 2.- El procedimiento de recaudación. A) Los períodos recaudatorios. B) Las potestades administrativas en este procedimiento frente a los derechos de los contribuyentes en la vía de apremio. C) Aspectos controvertidos de la prescripción como forma de extinción de la obligación tributaria.

3.3 Aplicación práctica del procedimiento de inspección tributaria. 1.- Planteamiento de la cuestión. 2.- El procedimiento de inspección. A) El contribuyente ante el inicio de las actuaciones inspectoras. B) Los derechos del contribuyente en el desarrollo del procedimiento inspector. C) La finalización del procedimiento inspector y su materialización en las actas de la inspección.

3.4 Cuestiones novedosas relativas a la regulación de las infracciones tributarias. 1.- Las nuevas infracciones tributarias y el agravamiento de las sanciones tributarias. 2.- La amnistía fiscal. 3.- La nueva regulación del delito fiscal.

3.5 Aspectos prácticos de la revisión en vía administrativa. 1.- Procedimientos especiales de revisión. En especial, la revocación y la devolución de ingresos indebidos. 2.- El recurso de reposición. 3.- Las reclamaciones económico-administrativas. 4.- Herramientas informáticas puestas a disposición de los contribuyentes por las Administraciones tributarias en este ámbito.

Domingo, 7 de enero de 2018
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